資產負債表利潤分配與利潤表凈利潤不等怎么辦
如果你確定在此期間沒有出現過以前年度損益調整事項,沒出現過利潤分配事項,那么建議你執行如下檢查程序:
1、檢查7月份是否一致,如果7月份一致,那么可以確定問題出現在8月份.
、檢查8月份試算平衡表是否平衡,重點關注損益類科目是否余額為零,是否存在損益類科目發生額未做期末結轉的情況.
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、如果損益表確定沒問題,那么調出本年利潤科目當期發生額,與損益表的發生額做比對,看是否存在結轉錯誤.
利潤表中的凈利潤和資產負債表里的未分配利潤不一樣,一般來說不存在相等關系.
、資產負債表中的"未分配梅州平湖財務公司利潤"項目,反映歷年累計未分配的利潤或虧損,本項目應根據"本年利潤"科目和"利潤分配"科目的余額計算填列.
2、利潤表中的"凈利潤"項目反映企業當期實現的凈利潤(或發生的凈虧損).凈利潤=利潤總額-所得稅費用.
資產負債表期末未分配利潤=年初資產負表未分配利潤+本期利潤表累計凈利潤 - 提取盈余公積 - 分配股利 + 盈余公積彌補虧損 +(或-)本年度調整以前年度損益從"以前年度損益調整"科目轉入"未分配利潤"的金額.
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