有人說:利潤是面子,資產負債是里子,現金流量是過日子。同樣的,財務的三大主表就是:資產負債表、利潤表和現金流量表。那么,管理者就是要借助財務分析報表來了解企業的經營現狀。
今天,小編就來純干貨分享下財務分析的30個基本公式:
盈利能力分析
1.銷售凈利率=(凈利潤/銷售收入)x100%;該比率越大,企業的盈利能力越強。
2.資產凈利率=(凈利潤/總資產)x100%;該比率越大,企業的盈利能力越強。
3.權益凈利率=(凈利潤/股東權益)x100%;該比率越大,企業的盈利能力越強。
4.總資產報酬率=(利潤總額+利息支出)/平均資產總額x100%;該比率越大,企業的盈利能力越雖。
5.營業利潤率=(營業利潤/營業收入)x100%;該比率越大,企業的盈利能力越強。
6.成本費用利潤率=(利潤總額/成本費用總額)x100%;該比率越大,企業的經營效益越高。
盈利質量分析
1.全部資產現金回收率=(經營活動現金凈流量/平均資產總額)x100%;與行業平均水平相比進行分析。
2.盈利現金比率=(經營現金凈流量/凈利潤)x100%;該比率越大,企業盈利質量越強,其值一般應大于1。
3.銷售收入比率=(銷售商品或提供勞務收到的現金/主營業務收入凈額)x100%;數值越大表明銷售收現能力越強,銷售質量越高。
償債能力分析
1.凈運營資本=流動資產-流動負債=長期資本-長期資產:對比企業連續多期的值,進行比較分析。
2.流動比率=流動資產/流動負債;與行業平均水平相比進行分析。
3.速動比率=速動資產/流動負債;與行業平均水平相比進行分析。
4.現金比率=(貨幣資金+交易性金融資產)/流動負債;與行業平均水平相比進行分析。
5.現金流量比率=經營活動現金流量/流動負債;與行業平均水平相比進行分析。
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