問題1：

公司購買了一臺2000元的打印機，是直接計入“管理費用”還是計入“固定資產”？

回答：

稅法規定：“對所有行業企業持有的單位價值不超過5000元的固定資產，

允許一次性計入當期成本費用，在計算應納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊，

但是打印機屬于固定資產中的電子設備類，在會計核算時應計入“固定資產”，借：固定資產貸：銀行存款，然后按照稅法規定進行折舊：借：管理費用貸：累計折舊。

問題2：

個體工商戶和小規模企業的區別？都需要建賬嗎？

回答：

個體工商戶是企業法律形態的一種，而小規模納稅人是稅務部門從納稅的角度對企業所界定的一種概念。所有的企業都是納稅人，稅務部門將他們區分為一般納稅人和小規模納稅人兩種。

個體工商戶是指生產資料屬于私人所有，主要以個人勞動為基礎，勞動所得歸個體勞動者自已支配的一種經濟形式。個體工商戶有個人經營、家庭經營與個人合伙經營三種組織形式。由于個體工商戶對債務負無限責任，所以個體工商戶不具備法人資格。個體戶有可能成為一般納稅人，也有可能成為小規模納稅人，這主要取決于經營規模和帳務的完善程度。

問題3：

我們是小規模，已有稅控盤，每張限額1000，這月我們要往出開一張7萬的發票，國稅能給代開嗎。不想增加發票的開票金額？

回答：

應該去申請提高開票的限額。

通常企業能開票的稅局就不代開的，至于是否代開，請以所在地稅局要求為準。

問題4：

建筑業異地工地上的員工基本上幾月完工，算是臨時工嗎？都是異地預繳個稅，需要繳納社保嗎？需要什么樣的憑證來入賬？怎么做賬呢？

回答：

這個要看簽訂的用工合同。勞動雇傭需要繳納社保；勞務合用工不需要繳納社保。

根據相關的原始憑證入賬即可。

問題5：

請問代開普票無論開多少金額都要繳稅嗎？

回答：

代開發票還是會計入在你的總收入當中。

一般納稅人是的應交增值稅=銷項稅-進項稅；

小規模納稅人的應交增值稅=不含稅收入*征收率，

季度的不含稅收入在30萬以內免征增值稅（注：開具專票的話不享受此優惠）

問題6：

客戶開給我們的增專票，因客戶違反合同的規定，我們付款的金額小于發票的金額，是不是未付款的那部分進項稅額要轉出呀？

回答：

這個金額實際是客戶給你的違約金，你方可以作為營業外收入，但不是增值稅應稅收入，專票進項無須轉出。個人意見，僅供參考。

問題7：

用餐后索取的發票后，發票中了2000元，是否需要繳納個稅？

回答：

需要按照“偶然所得”稅目征收20%的個人所得稅，也就是由支付方代扣代繳400元的個稅。