現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金科目有哪些

現(xiàn)金梅州福永代理記賬哪家靠譜流量表的現(xiàn)金是指企業(yè)庫存現(xiàn)金、可以隨時(shí)用于支付的存款以及現(xiàn)金等價(jià)物.

具體包括以下四個(gè)方面內(nèi)容:

(一)庫存現(xiàn)金

庫存現(xiàn)金是指企業(yè)持有可隨時(shí)用于支付的現(xiàn)金,即與會(huì)計(jì)核算中"現(xiàn)金"科目所包括的內(nèi)容一致.

(二)銀行存款

銀行存款是指企業(yè)在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)隨時(shí)可以用于支付的存款,即與會(huì)計(jì)核算中"銀行存款"科目所包括的內(nèi)容基本一致.它們的區(qū)別在于:存在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)中不能隨時(shí)用于支付的存款,不應(yīng)作為現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金,如不能隨時(shí)支取的定期存款.但提前通知銀行或其他金融機(jī)構(gòu)便可支取的定期存款,則包含在現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金概念中.那么接下來正穗財(cái)稅帶大家看看‘【梅州福永代理記賬哪家靠譜】探討現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金科目有哪些’想學(xué)習(xí)的來看下吧
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(三)其他貨幣資金

其他貨幣資金是指企業(yè)存在銀行有特定梅州福永代理記賬哪家靠譜用途的資金或在途中尚未收到的資金,如外埠存、銀行匯票存、銀行本票存款、信用證保證資、在途貨幣資金等.

(四)現(xiàn)金等價(jià)物

現(xiàn)金等價(jià)物是指企業(yè)持有的期限、流動(dòng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資.現(xiàn)金等價(jià)物的主要特點(diǎn)是流動(dòng)性強(qiáng),并可隨時(shí)轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金的投資.通常指購買在三個(gè)月或更短時(shí)間內(nèi)即到期或即可轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的投資,如企業(yè)于1998年12月1日購入1996年1月1日發(fā)行的期限為三年的國債,購買時(shí)還有一個(gè)月到期,這項(xiàng)短期投資應(yīng)視為現(xiàn)金等價(jià)物.

金蝶軟件現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金科目一般包括哪些科目

1、金蝶軟件現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金科目一般包括的科目有:現(xiàn)金科目、銀行存款科目、其他貨幣資金科目;

、現(xiàn)金等價(jià)物,是指企業(yè)持有的期限、流動(dòng)性、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資.

、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則提及現(xiàn)金時(shí),除非同時(shí)提及現(xiàn)金等價(jià)物,均包括現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物.

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