代理記賬公司每月會(huì)計(jì)作賬流程：

1、根據(jù)出納轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的各種原始憑證進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，編制記賬憑證。

2、根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)分類(lèi)賬。

。3、月末作計(jì)提、攤銷(xiāo)、結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)成本、費(fèi)用，對(duì)所有記賬憑證進(jìn)行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總帳。

4、結(jié)賬、對(duì)賬。做到賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。

5、編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，并進(jìn)行分析說(shuō)明。

6、將記賬憑證裝訂成冊(cè)，妥善保管。

1、采購(gòu)借：原材料/庫(kù)存商品應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款。

2、材料領(lǐng)用借：生產(chǎn)成本貸：原材料。

3、計(jì)提工資借：生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用/管理費(fèi)用貸：應(yīng)付職工薪酬—工資其他應(yīng)付款—社保、個(gè)稅。

4、發(fā)生的水電費(fèi)、機(jī)物料消耗等借：制造費(fèi)用貸：現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款。

5、計(jì)提折舊借：制造費(fèi)用(車(chē)間用)管理費(fèi)用(管理部門(mén)使用)營(yíng)業(yè)費(fèi)用(銷(xiāo)售部門(mén)使用)貸：累計(jì)折舊。

6、月末，結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用借：生產(chǎn)成本—a產(chǎn)品生產(chǎn)成本—b產(chǎn)品貸：制造費(fèi)用。

7、月末，結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫(kù)產(chǎn)品借：庫(kù)存商品貸：生產(chǎn)成本。

8、銷(xiāo)售收入借：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額）。

9、月末，計(jì)提附加稅(增值稅不在本科目核算)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加貸應(yīng)交。