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貨幣資金包括哪些科目(盤點貨幣的種類有哪幾種)

發表于 2022-10-21
文章導讀:今天我們探討一下 貨幣資金 。如果我們兜里有錢,說話都會硬氣,對于企業也一樣,有錢就能“折騰”,所以貨幣資金是財務分析的重點之一。...

今天我們探討一下貨幣資金。如果我們兜里有錢,說話都會硬氣,對于企業也一樣,有錢就能“折騰”,所以貨幣資金是財務分析的重點之一。

貨幣資金包括哪些科目(盤點貨幣的種類有哪幾種)

有關貨幣資金的分析,師姐換一個方式,因為它不像存貨和應收賬款,錢就在賬面上擺著,明了的很。我們更關心的是貨幣資金能夠反映出企業的什么,也就是如何透過錢看企業的經營。

何為貨幣資金

資產負債表的第一個科目就是貨幣資金,主要包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金,前兩個都很好理解,其他貨幣資金師姐稍微嘮叨一下。

其他貨幣資金通常是指使用受限制的存款,比如擔保現金、被司法機關凍結的存款等。說白了這些線雖然在賬面上,看著是你的,但是并不能花。所以如果其他貨幣資金占比過大的話,資金鏈可能會出現問題,想想當年的樂視。

貨幣資金代表企業的存活能力

我們一般看企業有多少錢,目的是什么?師姐覺得大部分人都想關注這個企業的資金情況,會不會突然出現資金鏈斷裂的情況,也就是企業的存活能力。

一般來說,企業貨幣資金越多就能夠代表企業存活能力越強。因為貨幣資金越多,就可以用來買原料、造產品;買大樓、做投資,就能不斷的“折騰”。但如果貨幣資金少或者沒有,沒資本折騰很可能也沒有未來。

當你發現企業的貨幣資金很多時,是不是就對企業放心了呢?當然也不是,無論錢是借來的、融來的,還是賺來的,有錢只是第一步。如果企業要想活的久,而且活的精彩,就需要提高資金的使用效率

通常情況下,企業將錢投入到經營活動中使用效率最高,當然是在好生意的前提下(不是好生意也不需要關注)。從這個角度看,企業的賬面資金也不是越多越好,放在銀行吃利息就是在浪費資源。

當然我們不是說貴州茅臺、格力集團這樣的企業貨幣資金太多就不好,他們是另一個極端,生意太好了,賺的錢太多,每年大量的投資分紅,賬面還能剩下大量資金,側面說明人家的業務真的好。

以上論述當然是立足于貨幣資金是真實的情況下,近期很多企業利用貨幣資金科目財務舞弊,像康得新、康美、東旭光電等,大家需要警惕。(有關“存貸雙高”的文章大家可以文末點連接查看)

貨幣資金代表企業的賺錢能力

企業不能靠借錢融錢長久的活下去,看看樂視靠融資活了多久,年前的錘子科技不也是,還是得靠自己的造血能力,也就是主營業務的盈利能力,上文我們稍微提的茅臺格力就是優等生。

這部分結合現金流量表來看更加明了,因為現金流量表清楚的表明了公司實實在在的錢從哪里來,用到那里去。

一般企業的錢主要來源于主營業務收入、投資子公司收益、存款利息、借款、融資以及出售資產

說到這里我想大家就明了很多,如果企業的資金主要來源途徑是前三種,那公司無疑是健康的,因為它們是可持續性的(可持續對企業太重要);如果資金來源于借錢和融資,這樣的企業一般處于發展初期,那關注點就需要轉移到管理層、行業、業務模式等方面來判斷企業未來的盈利能力;如果資金主要來源于出售子公司或者固定資產,那公司可能就走到頭了,這不就是每年st保殼的套路嘛。

關注完企業資金的來源,就需要關注公司的成長性,也就是每年貨幣資金的增量,增量越大當然就越好。

最后

公司的目的是賺錢,最終落點是貨幣資金;投資者目的也是賺錢,那最終落點也是貨幣資金,所以我們要實時關注這一科目,同時結合公司日常經營和投資戰略綜合評定,才能更好的了解公司。

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